EIN, ITIN, SSN? 미국 사업 운영 필수 세금 ID 완벽 정리

미국에서 사업을 운영하려면 세금과 관련된 다양한 식별 번호(ID)를 반드시 이해하고 있어야 합니다.

사업체를 운영하는 데 필수적인 세금 ID는 EIN(Employer Identification Number), ITIN(Individual Taxpayer Identification Number), SSN(Social Security Number) 이렇게 세 가지로 나뉩니다.

이 글에서는 각 번호의 역할, 신청 방법, 어떤 경우에 필요한지 등을 상세히 정리해보겠습니다.

---

1. EIN (Employer Identification Number, 연방 고용주 식별 번호)

✅ EIN이란?

EIN은 미국 국세청(IRS)이 발급하는 9자리 숫자로 된 세금 식별 번호로, 법인이나 사업체가 세금 신고 및 직원 고용을 위해 필요합니다.

📌 예시: 12-3456789 (XX-XXXXXXX 형식)

🔹 EIN이 필요한 경우

✔ 법인을 설립한 경우 (LLC, C-Corp, S-Corp, Partnership 등)
✔ 직원을 고용하는 경우
✔ 사업체 은행 계좌를 개설할 경우
✔ 미국 내 크레딧을 쌓기 위해 비즈니스 크레딧을 필요로 하는 경우
✔ 미국에서 판매세(Sales Tax) 신고가 필요한 경우

📌 외국인도 EIN을 신청할 수 있으며, SSN 없이도 발급받을 수 있습니다.

🔹 EIN 신청 방법

EIN은 IRS(미국 국세청)를 통해 무료로 발급받을 수 있으며, 신청 방법은 다음과 같습니다.

1️⃣ 온라인 신청 (미국 내 SSN 보유자만 가능)

• IRS 공식 웹사이트에서 신청 가능
• 즉시 발급됨
• 미국 내 SSN이 있어야 가능

2️⃣ 팩스 신청 (SSN 없이 외국인이 신청하는 경우)

• IRS Form SS-4를 작성 후 +1-855-641-6935(팩스 번호)로 제출
• 1~2주 내 EIN 발급

3️⃣ 우편 신청

• IRS 주소로 Form SS-4를 우편 발송
• 처리 기간: 4~6주

4️⃣ 전화 신청 (외국인 전용, SSN 없이 가능)

• IRS 국제전용 번호 +1-267-941-1099로 직접 전화
• 실시간 신청 가능 (대기 시간이 길 수 있음)

---

2. ITIN (Individual Taxpayer Identification Number, 개인 납세자 식별 번호)

✅ ITIN이란?

ITIN은 미국 국세청(IRS)이 세금 신고를 위한 목적으로 발급하는 9자리 식별 번호입니다. SSN을 받을 수 없는 외국인이 미국에서 세금 신고를 해야 할 경우 필요합니다.

📌 예시: 9XX-XX-XXXX

🔹 ITIN이 필요한 경우

✔ SSN이 없는 외국인이 미국 내에서 세금 신고를 해야 하는 경우
✔ 미국 내에서 소득이 발생했지만 SSN을 받을 수 없는 경우
✔ 미국에서 투자 수익(주식, 부동산 등)이 발생하여 세금을 신고해야 하는 경우
✔ 미국 내 프리랜서, 사업자, 부동산 투자자가 세금 신고를 해야 하는 경우

🔹 ITIN 신청 방법

ITIN은 IRS에서 Form W-7을 제출하여 신청할 수 있습니다.

1️⃣ W-7 신청서 작성

• W-7 양식을 작성하고, 신분 증명 서류(여권 사본 등)를 첨부

2️⃣ 신청 방법

• IRS 공식 지정 에이전트(CAA, Certified Acceptance Agent)를 통해 신청 (가장 빠름)
• IRS 오피스에 직접 방문하여 신청
• 우편으로 제출 (IRS Austin, TX)

3️⃣ 처리 기간

• 보통 6~8주 소요

📌 ITIN은 미국에서 합법적으로 일할 수 있는 신분을 보장하는 번호가 아닙니다. 단순히 세금 신고를 위한 용도로만 사용됩니다.

---

3. SSN (Social Security Number, 사회보장번호)

✅ SSN이란?

SSN은 미국 시민권자, 영주권자 및 취업비자 소지자가 미국 내에서 신분 확인 및 세금 신고 목적으로 발급받는 번호입니다.

📌 예시: 123-45-6789

🔹 SSN이 필요한 경우

✔ 미국에서 합법적으로 일할 수 있는 경우 (시민권자, 영주권자, 취업비자 소지자)
✔ 급여를 받거나 세금 신고를 해야 하는 경우
✔ 신용 기록(Credit History)을 쌓아야 하는 경우
✔ 미국에서 은행 계좌 개설 및 크레딧 카드 발급 시 필요

📌 외국인은 SSN을 받을 수 없으므로, SSN 대신 ITIN을 신청해야 합니다.

🔹 SSN 신청 방법

1️⃣ 미국 내 사회보장국(SSA) 오피스 방문 신청

• Form SS-5(신청서) 작성
• 여권, I-94, 비자 서류 제출

2️⃣ 신청 후 처리 기간

• 보통 2~3주 내 우편으로 SSN 카드 수령 가능

---

4. EIN vs ITIN vs SSN 비교 정리

항목 EIN (고용주 식별 번호) ITIN (개인 납세자 번호) SSN (사회보장번호)

발급 기관	IRS (미국 국세청)	IRS (미국 국세청)	SSA (사회보장국)
대상자	법인, 사업체	SSN이 없는 외국인	미국 시민권자, 영주권자, 취업비자 소지자
사용 목적	사업체 운영, 세금 신고	세금 신고, 소득 발생 외국인	세금 신고, 신용 기록, 취업
필수 서류	Form SS-4	Form W-7	Form SS-5
신청 방법	온라인, 팩스, 우편, 전화	우편, IRS 방문, CAA 이용	SSA 오피스 방문
처리 기간	1일~4주	6~8주	2~3주

---

5. 결론: 내 사업에 필요한 세금 ID는 무엇일까요?

📌 미국에서 사업체를 운영하려면? → EIN 필수
📌 SSN 없이 세금 신고가 필요한 외국인은? → ITIN 필요
📌 미국에서 합법적으로 일하려면? → SSN 필요

미국에서 사업을 운영하거나 세금 신고를 해야 하는 경우, EIN, ITIN, SSN의 차이를 명확히 이해하고 적절한 번호를 신청하는 것이 중요합니다.

미국에서 사업을 준비하고 계신가요? EIN 또는 ITIN이 필요하다면 IRS 웹사이트를 방문하거나 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다! 😊